Как зарегистрировать ИП: пошаговая инструкция

Как зарегистрировать ИП: пошаговая инструкция

19.11.2019

В этой статье я расскажу о регистрации ИП: зачем это делать, кому подойдет статус индивидуального предпринимателя для ведения бизнеса, что такое ОКВЭД, какой режим налогообложения выбрать, какие документы потребуются и сколько все это стоит.

Зачем нужна регистрация

Предпринимательская деятельность без регистрации незаконна, за нее предусмотрена административная и уголовная ответственность. Если вы планируете продавать товары или систематически оказывать услуги за деньги, вы должны пройти государственную регистрацию и выбрать один из вариантов регистрации:

  • самозанятый;
  • индивидуальный предприниматель, или ИП;
  • организация, или ООО (общество с ограниченной ответственностью).

Почему выбирают ИП

ИП легче зарегистрировать, обслуживать и ликвидировать. Такой вариант подойдет тем, кто не планирует масштабировать свой бизнес.

Преимущества ИП

  • Проще процедура регистрации — нужно готовить меньше документов, чем для регистрации ООО.
  • Можно применять патентную систему налогообложения (ПСН), которая избавляет от сдачи отчетности.
  • Объем отчетности, которую необходимо сдавать в контролирующие органы на других системах налогообложения, все равно значительно меньше, чем у организации.
  • Не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет и платить бухгалтеру.
  • Суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства для ИП ниже, чем для ООО.

Недостатки ИП

У ИП есть ряд «неудобных» факторов, из-за которых в ряде случаев лучше выбрать регистрацию ООО.

  • По всем обязательствам и долгам, возникшим при ведении бизнеса, ИП отвечает собственным имуществом: даже тем, которое в предпринимательской деятельности не участвовало. У ООО ответственность ограничивается уставным капиталом компании.
  • Если индивидуальный предприниматель не ведет предпринимательскую деятельность, он все равно каждый год платит фиксированную сумму 36 238 рублей за использование статуса ИП. (В апреле 2019 года эта сумма одинакова для предпринимателей на всех режимах налогообложения и не зависит от дохода.) У ООО такого платежа нет.
  • ИП не может заниматься банковской деятельностью, торговлей алкоголем в розницу и некоторыми другими видами бизнеса. У организаций нет таких ограничений при наличии соответствующих лицензий и разрешений.

Скачать полный список запрещенных для ИП видов деятельности (PDF, 176 КБ).

Если планируется расширение бизнеса, выход в другие регионы и страны, привлечение сторонних инвестиций, кредитование в больших объемах, лучше регистрировать организацию.

Для тех, кто работает на себя, не хочет сдавать налоговую отчетность и не планирует нанимать сотрудников, подойдет вариант регистрации в качестве самозанятого. Такая форма деятельности доступна в рамках десятилетнего эксперимента, который стартовал 1 января 2019 года в четырех регионах: Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях.

Этапы регистрации ИП

Статус индивидуального предпринимателя присваивает ФНС — Федеральная налоговая служба.

Перед регистрацией ИП необходимо выполнить 3 шага:

  • определить свой вид деятельности по ОКВЭД;
  • выбрать режим налогообложения;
  • подготовить комплект документов и предоставить его на проверку в инспекцию Федеральной налоговой службы, или ИФНС.

Что такое ОКВЭД и как его выбрать

Код ОКВЭД — это число, позволяющее предельно четко сообщить государственным органам вид деятельности, которым планирует заниматься предприниматель. Он указывается согласно специальному документу — Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, который и дал название аббревиатуре.

Существует множество сервисов, позволяющих оперативно подобрать код ОКВЭД, например, некоммерческий проект ОКВЭД.РФ, который предоставляет коды в виде многоуровневого списка-конструктора. Если вы не можете найти свой вид деятельности в списке, воспользуйтесь строкой поиска над списком кодов.

Какое налогообложение выбрать для ИП

Наиболее распространенными для ИП являются 5 систем налогообложения:

  • упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»;
  • патентная система налогообложения, или патент (ПСН);
  • единый налог на вмененный доход, или ЕНВД;
  •  УСН «Доходы минус расходы»;
  • общая система налогообложения, или ОСНО (с налогом на добавленную стоимость — НДС).


Сравнение популярных режимов налогообложения для ИП

Название режима Плюсы Минусы
УСН «Доходы»: налоги рассчитываются только с доходов предпринимателя
  • Легко контролировать налоги.
  • Отчетности мало, и она простая.
  • Налоги можно уменьшать на величину фиксированных взносов.
  • Доход не выше 150 000 000 р. в год.
  • Не больше 100 оформленных сотрудников.
  • Не все организации хотят работать с фирмой без НДС.
ПСН: сначала оплачивается патент (= налог), потом ведется деятельность
  • Нет отчетности.
  • Зарабатывай, сколько хочешь.
  • Патент не подходит для всех видов деятельности.
  • Привязан к территории, на которой можно осуществлять деятельность.
  • Если вовремя не оплатить патент, автоматический переход на ОСНО.
ЕНВД: налог рассчитан заранее, и его нужно платить ежеквартально, даже если нет деятельности
  • Зарабатывай, сколько хочешь, налог все равно фиксированный.
  • Простая ежеквартальная отчетность.
  • В Москве не применяется.
  • В разных регионах разные суммы налога на один и тот же вид деятельности.
  • Если деятельности нет, все равно платить.
  • Не все организации хотят работать с фирмой без НДС.
УСН «Доходы минус расходы»: налоги рассчитываются из разницы между доходами и расходами предпринимателя
  • Больше расходов = меньше налогов.
  • Мало отчетности.
  • Налоги можно уменьшать на величину уплаченных фиксированных взносов.
  • Не все расходы можно учитывать.
  • Не все расходы получится подтвердить.
  • Сложный учет.
  • Доход не выше 150 000 000 р. в год.
  • Не больше 100 оформленных сотрудников.
  • Не все организации хотят работать с фирмой без НДС.
ОСНО: все возможные налоги На этой системе остаются те, кто не оплатил патент и слетел с ПСН, не написал заявление на УСН или превысил установленные для УСН лимиты. Плюсов у ОСНО для ИП нет, из минусов — все налоги без исключения, в том числе НДС.

Какие документы нужны для регистрации ИП

Комплект документов готовится двумя способами: офлайн в бумажном виде или онлайн на сайте ФНС.

Сейчас для регистрации ИП нужны следующие документы:

  • копии всех страниц паспорта;
  • копия свидетельства о рождении, если основной документ иностранного гражданина или апатрида не содержит сведений о дате и месте рождения (только для иностранных граждан);
  • подтверждение легального проживания на территории России — копия разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ) и оригинал для сравнения (только для иностранных граждан);
  • форма Р21001 — заявление, в котором физлицо сообщает сведения, необходимые для того, чтобы зарегистрировать ИП;
  • уведомление о переходе на УСН, если вы выбрали упрощенный режим налогообложения;
  • если подаете документы очно — оплаченная квитанция на сумму 800 рублей (если онлайн — ничего платить не нужно).

Скачать форму P21001 (DOC, 281 КБ) 

Скачать форму P21001 (PDF, 575 КБ)

Скачать бланк уведомления о переходе на УСН (XLS, 60 КБ)

Дополнительно могут потребоваться:

  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • доверенность на регистрационные действия, если заявителя представляет другое лицо.

Способы подачи документов в ИФНС

ИП нужно регистрировать по месту прописки физического лица. Зарегистрироваться можно самостоятельно или с помощью посредников — коммерческих фирм-регистраторов. Разберем каждый вариант подробнее.

Самостоятельная регистрация офлайн

Самый долгий, но самый дешевый способ.

  1. Нужно скачать актуальные бланки формы Р21001 и заполнить их должным образом. 
  2. Затем заполнить бланк госпошлины и заплатить 800 рублей. 
  3. При необходимости — заполнить заявление на УСН.  
  4. Потом нужно взять подготовленные документы, паспорт, ИНН и идти в налоговую. Причем не в любую налоговую, а обязательно в ту, которая занимается регистрацией ИП и юридических лиц по месту вашей прописки. Для москвичей это ИФНС 46. 
  5. После подачи документов вы получите решение о регистрации ИП через 3 рабочих дня: либо положительное, либо отказ. В первом случае документы нужно будет получить либо лично в инспекции, либо по почте на адрес прописки. В последнем случае нужно повторить всю процедуру сначала и повторно оплатить госпошлину. Отказ возможен, если вы допустили ошибки или опечатки при заполнении бланков, либо оплатили госпошлину на неправильный счет. 

Самостоятельная регистрация онлайн

Это самый распространенный способ регистрации ИП. Для этого на сайте налоговой придумали электронного помощника в прохождении регистрации. Нужно просто четко выполнять его инструкции. При этом способе регистрации вы экономите время на походе в налоговую, а с 1 января 2019 года еще и не платите госпошлину. Единственный момент: если у вас нет квалифицированного сертификата электронной подписи (КЭП), придется сходить в один из аккредитованных Минкомсвязью удостоверяющих центров, чтобы ее оформить. Это будет стоить от 1 500 до 3 000 р. Полный список центров можно скачать по ссылке (XLS, 75 КБ).

Регистрация с помощью посредников офлайн

Подойдет тем, кто не хочет разбираться с регистрацией ИП самостоятельно.

  1. Фирмы-регистрации помогут вам выбрать форму регистрации, код ОКВЭД, режим налогообложения.
  2. Затем вам нужно будет сходить к нотариусу и сделать доверенность на посредника, иначе он не сможет представлять вас в ИФНС.
  3. За вас заполнят все документы и через 4–5 дней принесут уже готовые документы.
  4. Вам сделают печать и порекомендуют банк для открытия расчетного счета.

Услуги фирм-регистраторов стоят в среднем от 5 000 до 25 000 р., к расходам также добавится оплата госпошлины и нотариус. Если регистрация ИП производится в другом городе, это будет стоить еще дороже.

Регистрация с помощью посредников онлайн

Также подойдет тем, кто не хочет разбираться с регистрацией ИП самостоятельно, но обойдется гораздо дешевле предыдущего варианта.

  1. Нужно прийти к регистратору или обратиться в банк. Банки часто оказывают такие услуги.
  2. Затем пройти процедуру идентификации для выпуска КЭП (для удостоверяющего центра).
  3. Далее за вас подготовят электронные формы документов, упакуют в контейнер, вместе с вами подпишут вашей КЭП и отправят на регистрацию в налоговую.
  4. Через 3 дня вы получите электронный ответ на почту с электронным контейнером от налоговой: в нем лежат электронные регистрационные документы, а оригиналы высылаются почтой на адрес прописки. В этом случае не обязательно ждать получения бумажных оригиналов документов, поскольку многие банки работают с электронными регистрационными документами и открывают счет по ним.

Как правило, такая услуга стоит от 3 000 до 7 000 р. Если это делает банк, услуга может быть бесплатной, но у вас будут обязательства открыть счет именно в этом банке с определенным тарифом.

Если у вас остались вопросы по теме, обратитесь к нашим специалистам по поддержке бизнеса .