Как отчитаться за ИП или ООО: стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно

Как отчитаться за ИП или ООО: стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно

12.05.2020 11:00:00

В этой статье поговорим о том, стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно или лучше поручить ее специалистам.

Кому и когда нужно сдавать налоговую отчетность

Из всех субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность, налоговую отчетность не сдают только самозанятые и ИП на патентной системе налогообложения. ИП и ООО должны отчитываться перед налоговой. Набор этой отчетности зависит не от формы собственности бизнеса, а от режима налогообложения и наличия оформленных сотрудников.

Вид налогообложения Периодичность сдачи отчетности Детали
ОСНО — основная система налогообложения Декларацию нужно сдавать ежеквартально — 4 раза в год
  • Уплата всех налогов: единого социального, земельного, на имущество, на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, отчислений в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

  • Оплата услуг профессионального бухгалтера: самостоятельно заполнить декларацию сложно.

УСН — упрощенная система налогообложения Декларацию нужно сдавать раз в году.
  • Ставки налогов снижены: 6% при выплате со всех доходов или 15% по схеме «Доходы минус расходы». 

  • Не платятся ЕСН и НДС.

  • Годовой доход не должен превышать 150 000 000 р.

  • В штате допускается до 100 сотрудников.

  • Нужно подтверждать расходы на системе «Доходы минус расходы».

ЕНВД — единый налог на вмененный доход Декларацию нужно сдавать ежеквартально — 4 раза в год, но отчетность стандартизирована (на основе коэффициента базовой доходности), и заполнять ее гораздо легче.
  • Налог устанавливается для разных видов деятельности загодя, отчего и называется вмененным — упрощенное налогообложение, не зависящее от дохода.

  • Налоги отличаются по регионам, т. к. регламентируются местным самоуправлением.

  • В Москве этот режим не применяется.

Патент — доступен только для ИП
Сдавать декларацию не нужно.
  • Для перехода на патент ИП нужно подать заявление и своевременно его продлевать.

  • Налог платится заранее в виде покупки патента.

Как заполнить налоговую декларацию и отчитаться

Если ИП открыто без сотрудников, работает по УСН «Доходы» (6%), где сдача налоговой декларации всего лишь раз в году, можно попробовать заполнить ее самостоятельно, используя типовую форму отчетности на сайте ФНС. Главное, делать все внимательно, чтобы не допустить ошибок. На всех остальных режимах налогообложения нужно учитывать расходы, а это уже требует бухгалтерской квалификации.

Как только у ИП появляется хоть один наемный сотрудник, нужно написать заявление в Пенсионный фонд о том, что вы становитесь работодателем. Отчетность добавляется по каждому работнику: наступает обязанность отчислять взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. 

Организаций это касается в любом случае, поскольку ООО без сотрудников не бывает: там должен быть оформлен, по крайней мере, генеральный директор. Даже если отправить сотрудника в бессрочный отпуск и не выплачивать ему зарплату, сдавать нулевую отчетность по нему все равно нужно. Если в штате есть сотрудники, для оформления отчетности нужно либо нанимать бухгалтера, либо пользоваться специализированными сервисами, либо прибегать к услугам сторонних компаний.

Итак, есть 3 способа заполнить и подать декларацию: самостоятельно в налоговой, самостоятельно через онлайн-сервисы и с помощью бухгалтера или сторонних компаний.

Самостоятельная подача декларации в налоговой

Если вы готовы сдавать отчетность самостоятельно, то получить бланк налоговой декларации и заполнить его от руки можно в ИФНС, где есть специальный консультант. Правда, придется приготовиться к очередям и талончикам на обслуживание. Проще распечатать бланк с сайта nalog.ru.

Перед вами — несколько страниц с графами, касающимися разных операций: возврата излишне уплаченного налога, процентов по ипотеке, вычета при продаже недвижимости и т. п. Титульную страницу заполнить проще всего: там указываются персональные данные, и ваша задача — не ошибиться в собственном Ф. И. О.

Код паспорта — «21». Поле «номер корректировки» заполняется независимо от того, подаете вы декларацию впервые, в качестве уточняющей или повторно. Если декларация подается в первый раз, то ставите «0». Дальше вписываете ИНН (в соответствии со свидетельством о постановке на учет). Надо помнить, что ИНН дублируется на всех страницах.

Затем проставляются коды: 

  • налогового периода;
  • ИФНС;
  • страны;
  • категории налогоплательщика.

Статусы налогоплательщика кодируются следующим образом: резидент — «1» (если вы находитесь на территории РФ более 183 дней), нерезидент — «2». 
Место жительства указывается по паспорту или иному документу. В этом же листе указывается, на скольких листах сдается декларация, и перечисляются подтверждающие документы. Например, при оформлении возврата НДФЛ в связи с ипотекой понадобятся: 

  • справки о доходах (2-НДФЛ);
  • правоустанавливающие документы;
  • копия кредитного договора;
  • платежки и (или) иные документы, подтверждающие получение продавцом денег, и т. п.

В конце листа — дата и подпись.

На втором листе производим расчет суммы налога, общего дохода, облагаемого дохода и т. д. Лист «Д1» посвящен имущественным вычетам (если собираетесь подавать декларацию лично, то заполнять не надо) и данным по объектам (например, по купленной недвижимости).

Самостоятельная подача декларации онлайн

Личный кабинет можно открыть в любой ИФНС, не обязательно по месту прописки. Уже в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись. Личного кабинета, подписи, сканов подтверждающих документов (конкретный перечень зависит от вашей ситуации) и интернета достаточно, чтобы заполнить налоговую декларацию онлайн. Будьте внимательны: даже маленькая ошибка может привести к необходимости повторной сдачи отчетности.

На сайте nalog.ru нужно выбрать пункт «Подача декларации» и нажать «Заполнить». Далее система предложит совершить семь шагов, после каждого надо нажать «Далее». 

Шаг 1. Если вы авторизованы, то первый шаг можно пропустить — разве что проверить собственные данные. 

Шаг 2. Теперь надо отобрать источники полученных и декларируемых доходов.

Шаг 3. Выбираете вычеты, которые хотите заявить. Если декларация подается для уплаты налога, то на этом этапе ничего не проставляется.

Шаг 4. Заполняется на основании данных, указанных в вашей справке 2-НДФЛ либо в справках, если работодателей-источников много. Если работодатель уже отчитался по вашим доходам, то не исключено, что заполнять ничего не придется — все данные появятся автоматически.

Шаг 5. После заполнения реквизитов открываете вкладку «Добавить доход»: сюда нужно заносить размеры и коды (их тоже надо брать из 2-НДФЛ, как и размер удержанных налогов).

Шаг 6. Далее заносим в систему понесенные расходы по вычетам — на этом этапе надо держать под рукой подтверждающую документацию, которая должна быть приложена.

Шаг 7. Система формирует итоговую декларацию и демонстрирует вам суммы, на которые вы можете рассчитывать в качестве возврата.

Шаг 8. Далее — подтверждение и отправка (с помощью электронной подписи).

Подача декларации через посредников

Это гораздо более надежный способ сдачи отчетности, который помогает избежать ошибок в декларации и вытекающих из них рисков повторной подачи. Вашими помощниками могут стать:

  • бухгалтерская компания на аутсорсе;
  • онлайн-бухгалтерии — сервисы для сдачи электронной отчетности;
  • штатный бухгалтер;
  • специализированный оператор связи.

Сервисы Преимущества Недостатки Стоимость
Бухгалтерские услуги на аутсорсе
  • Снятие рисков: специалисты все сделают за вас и исключат ошибки

  • Оплата только по факту оказанных услуг

  • Страхование ответственности

  • Услуги платные.
Оплата 1500–20 000 рублей в месяц.

Онлайн-

бухгалтерия

  • Можно вести предпринимательскую деятельность с минимальными знаниями.

  • Отчетность отправляется в контролирующие органы в электронном виде.

  • Можно работать с первичными документами, вести аналитику и проверять контрагентов.

  • Сервис платный.

  • Нужно вести учет самостоятельно, ответственность на руководителе.

500–10 000 рублей в месяц, в зависимости от наполнения пакета.
Бухгалтер
  • Все делает нанятый специалист.
  • Затраты на рабочее место бухгалтера, пенсионные и социальные взносы.

  • Не отпадает необходимость в платной системе электронной сдачи отчетности.

  • Ответственность на руководителе.

Зарплата бухгалтера.
Специализированные операторы (почтовый клиент с контролирующими органами)
  • Можно общаться с контролирующими органами, не посещая их лично и не пользуясь услугами почты России или курьеров.
  • Сервис платный.

  • Требуются знания по подготовке или загрузке отчетных документов.

Годовая подписка на подключение по тарифам оператора.

Самый оптимальный вариант, который поможет получить необходимую помощь и консультации, снизить риски, избежать ошибок и повторной подачи декларации — аутсорсинг бухгалтерских услуг. На рынке компаний, предоставляющих бухгалтерские услуги на аутсорсе, можно выделить 1C-WiseAdvice — это лидер рынка услуг в России, находится на 7 строчке рейтинга «Эксперт РА».

Компания 1C-WiseAdvice оказывает услуги клиентам «МаксиПРО» на специальных условиях и по льготным тарифам. Клиент получает услуги полноценного бухгалтера без необходимости содержать его в штате. Бухгалтерия интегрирована с банком по API: информация по платежам и списаниям будет автоматически отражаться в бухгалтерии. Сервис предоставляется на русском, английском, немецком и французском языках.

Условия Стоимость Дополнительно

Для ИП

  • До 50 строк в выписке

  • Без сотрудников

4900 рублей

Дополнительная строка — 90 рублей

Дополнительный сотрудник — 990 рублей

Для ИП и ООО

  • До 50 строк в выписке

  • До 5 сотрудников

7900 рублей

Дополнительная строка — 90 рублей

Дополнительный сотрудник — 990 рублей

Для крупного бизнеса включается индивидуальный тариф: возможна партнерская поддержка компаний любого размера.


Второй по популярности вариант — онлайн-бухгалтерии. С этим решением вы будете оформлять декларации самостоятельно, но вам ответят на все вопросы и помогут избежать ошибок. Наиболее популярные решения на рынке — «Мое дело», «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия». Подобные сервисы запускают и банки новой волны: «Тинькофф», «Точка», «Модуль-банк», «Альфа-банк». В ближайшее время такая услуга появится в «Сбербанке» и других финансовых учреждениях, представленных в Российской Федерации. Правда, сервисы от банков пока доступны только для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников.

На третьем месте — штатный бухгалтер со специализированным оператором связи. Содержание дополнительного сотрудника в штате обходится недешево, поэтому этот вариант не так популярен и удобен, как предыдущие. Среди специализированных операторов связи для общения с контролирующими органами наиболее известны решения «Контур.Экстерн», «Такском», «Астрал Отчет» и «СБИС». 


Выводы: стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно

Если у вас остались вопросы по теме, обратитесь к нашим специалистам по поддержке бизнеса.