В этой статье поговорим о том, стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно или лучше поручить ее специалистам.
Кому и когда нужно сдавать налоговую отчетность
Из всех субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность, налоговую отчетность не сдают только самозанятые и ИП на патентной системе налогообложения. ИП и ООО должны отчитываться перед налоговой. Набор этой отчетности зависит не от формы собственности бизнеса, а от режима налогообложения и наличия оформленных сотрудников.
Вид налогообложения | Периодичность сдачи отчетности | Детали |
ОСНО — основная система налогообложения | Декларацию нужно сдавать ежеквартально — 4 раза в год |
|
УСН — упрощенная система налогообложения | Декларацию нужно сдавать раз в году. |
|
ЕНВД — единый налог на вмененный доход | Декларацию нужно сдавать ежеквартально — 4 раза в год, но отчетность стандартизирована (на основе коэффициента базовой доходности), и заполнять ее гораздо легче. |
|
Патент — доступен только для ИП |
Сдавать декларацию не нужно. |
|
Как заполнить налоговую декларацию и отчитаться
Если ИП открыто без сотрудников, работает по УСН «Доходы» (6%), где сдача налоговой декларации всего лишь раз в году, можно попробовать заполнить ее самостоятельно, используя типовую форму отчетности на сайте ФНС. Главное, делать все внимательно, чтобы не допустить ошибок. На всех остальных режимах налогообложения нужно учитывать расходы, а это уже требует бухгалтерской квалификации.
Как только у ИП появляется хоть один наемный сотрудник, нужно написать заявление в Пенсионный фонд о том, что вы становитесь работодателем. Отчетность добавляется по каждому работнику: наступает обязанность отчислять взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
Организаций это касается в любом случае, поскольку ООО без сотрудников не бывает: там должен быть оформлен, по крайней мере, генеральный директор. Даже если отправить сотрудника в бессрочный отпуск и не выплачивать ему зарплату, сдавать нулевую отчетность по нему все равно нужно. Если в штате есть сотрудники, для оформления отчетности нужно либо нанимать бухгалтера, либо пользоваться специализированными сервисами, либо прибегать к услугам сторонних компаний.
Итак, есть 3 способа заполнить и подать декларацию: самостоятельно в налоговой, самостоятельно через онлайн-сервисы и с помощью бухгалтера или сторонних компаний.
Самостоятельная подача декларации в налоговой
Если вы готовы сдавать отчетность самостоятельно, то получить бланк налоговой декларации и заполнить его от руки можно в ИФНС, где есть специальный консультант. Правда, придется приготовиться к очередям и талончикам на обслуживание. Проще распечатать бланк с сайта nalog.ru.
Важно!
Помните, что любая ошибка приведет к потере целого квартала при ожидании возврата налога, отказу и необходимости повторной подачи откорректированной отчетности. Стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно — решайте сами.
Перед вами — несколько страниц с графами, касающимися разных операций: возврата излишне уплаченного налога, процентов по ипотеке, вычета при продаже недвижимости и т. п. Титульную страницу заполнить проще всего: там указываются персональные данные, и ваша задача — не ошибиться в собственном Ф. И. О.
Важно!
Ф. И. О. указывается целиком, отчество — при наличии. Все пишется кириллицей, только иностранцы могут использовать латиницу. При заполнении декларации важно записывать все точно, как в паспорте.
Код паспорта — «21». Поле «номер корректировки» заполняется независимо от того, подаете вы декларацию впервые, в качестве уточняющей или повторно. Если декларация подается в первый раз, то ставите «0». Дальше вписываете ИНН (в соответствии со свидетельством о постановке на учет). Надо помнить, что ИНН дублируется на всех страницах.
Затем проставляются коды:- налогового периода;
- ИФНС;
- страны;
- категории налогоплательщика.
Место жительства указывается по паспорту или иному документу. В этом же листе указывается, на скольких листах сдается декларация, и перечисляются подтверждающие документы. Например, при оформлении возврата НДФЛ в связи с ипотекой понадобятся:
- справки о доходах (2-НДФЛ);
- правоустанавливающие документы;
- копия кредитного договора;
- платежки и (или) иные документы, подтверждающие получение продавцом денег, и т. п.
В конце листа — дата и подпись.
На втором листе производим расчет суммы налога, общего дохода, облагаемого дохода и т. д. Лист «Д1» посвящен имущественным вычетам (если собираетесь подавать декларацию лично, то заполнять не надо) и данным по объектам (например, по купленной недвижимости).
Самостоятельная подача декларации онлайн
Личный кабинет можно открыть в любой ИФНС, не обязательно по месту прописки. Уже в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись. Личного кабинета, подписи, сканов подтверждающих документов (конкретный перечень зависит от вашей ситуации) и интернета достаточно, чтобы заполнить налоговую декларацию онлайн. Будьте внимательны: даже маленькая ошибка может привести к необходимости повторной сдачи отчетности.
На сайте nalog.ru нужно выбрать пункт «Подача декларации» и нажать «Заполнить». Далее система предложит совершить семь шагов, после каждого надо нажать «Далее».
Шаг 1. Если вы авторизованы, то первый шаг можно пропустить — разве что проверить собственные данные.
Шаг 2. Теперь надо отобрать источники полученных и декларируемых доходов.
Шаг 3. Выбираете вычеты, которые хотите заявить. Если декларация подается для уплаты налога, то на этом этапе ничего не проставляется.
Шаг 4. Заполняется на основании данных, указанных в вашей справке 2-НДФЛ либо в справках, если работодателей-источников много. Если работодатель уже отчитался по вашим доходам, то не исключено, что заполнять ничего не придется — все данные появятся автоматически.
Шаг 5. После заполнения реквизитов открываете вкладку «Добавить доход»: сюда нужно заносить размеры и коды (их тоже надо брать из 2-НДФЛ, как и размер удержанных налогов).
Шаг 6. Далее заносим в систему понесенные расходы по вычетам — на этом этапе надо держать под рукой подтверждающую документацию, которая должна быть приложена.
Шаг 7. Система формирует итоговую декларацию и демонстрирует вам суммы, на которые вы можете рассчитывать в качестве возврата.
Шаг 8. Далее — подтверждение и отправка (с помощью электронной подписи).
Подача декларации через посредников
Это гораздо более надежный способ сдачи отчетности, который помогает избежать ошибок в декларации и вытекающих из них рисков повторной подачи. Вашими помощниками могут стать:
- бухгалтерская компания на аутсорсе;
- онлайн-бухгалтерии — сервисы для сдачи электронной отчетности;
- штатный бухгалтер;
- специализированный оператор связи.
Сервисы | Преимущества | Недостатки | Стоимость |
Бухгалтерские услуги на аутсорсе |
|
|
Оплата 1500–20 000 рублей в месяц. |
Онлайн- бухгалтерия |
|
|
500–10 000 рублей в месяц, в зависимости от наполнения пакета. |
Бухгалтер |
|
|
Зарплата бухгалтера. |
Специализированные операторы (почтовый клиент с контролирующими органами) |
|
|
Годовая подписка на подключение по тарифам оператора. |
Самый оптимальный вариант, который поможет получить необходимую помощь и консультации, снизить риски, избежать ошибок и повторной подачи декларации — аутсорсинг бухгалтерских услуг. На рынке компаний, предоставляющих бухгалтерские услуги на аутсорсе, можно выделить 1C-WiseAdvice — это лидер рынка услуг в России, находится на 7 строчке рейтинга «Эксперт РА».
Компания 1C-WiseAdvice оказывает услуги клиентам «МаксиПРО» на специальных условиях и по льготным тарифам. Клиент получает услуги полноценного бухгалтера без необходимости содержать его в штате. Бухгалтерия интегрирована с банком по API: информация по платежам и списаниям будет автоматически отражаться в бухгалтерии. Сервис предоставляется на русском, английском, немецком и французском языках.
Условия | Стоимость | Дополнительно |
Для ИП
|
4900 рублей |
Дополнительная строка — 90 рублей Дополнительный сотрудник — 990 рублей |
Для ИП и ООО
|
7900 рублей |
Дополнительная строка — 90 рублей Дополнительный сотрудник — 990 рублей |
Для крупного бизнеса включается индивидуальный тариф: возможна партнерская поддержка компаний любого размера.
Второй по популярности вариант — онлайн-бухгалтерии. С этим решением вы будете оформлять декларации самостоятельно, но вам ответят на все вопросы и помогут избежать ошибок. Наиболее популярные решения на рынке — «Мое дело», «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия». Подобные сервисы запускают и банки новой волны: «Тинькофф», «Точка», «Модуль-банк», «Альфа-банк». В ближайшее время такая услуга появится в «Сбербанке» и других финансовых учреждениях, представленных в Российской Федерации. Правда, сервисы от банков пока доступны только для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников.
На третьем месте — штатный бухгалтер со специализированным оператором связи. Содержание дополнительного сотрудника в штате обходится недешево, поэтому этот вариант не так популярен и удобен, как предыдущие. Среди специализированных операторов связи для общения с контролирующими органами наиболее известны решения «Контур.Экстерн», «Такском», «Астрал Отчет» и «СБИС».
Выводы: стоит ли заполнять налоговую декларацию самостоятельно
-
Если вы самозанятый или ИП на патенте, вам вообще не нужно подавать налоговые декларации.
-
Если у вас ИП на УСН «Доходы» (6%) без сотрудников, и налоговую отчетность нужно сдавать только раз в году, вы сможете заполнять декларации самостоятельно, но будьте очень внимательны, чтобы не допустить ошибок.
-
Помните, что любая ошибка может привести к потере целого квартала при ожидании возврата налога, отказу и необходимости повторной подачи откорректированной отчетности.
-
На всех остальных режимах налогообложения ИП нужно учитывать расходы, а это уже требует бухгалтерской квалификации. Тем более, если у вас есть хотя бы один сотрудник. В этих случаях лучше обратиться к специалистам.
-
ООО не бывает без сотрудников, поэтому отчетность лучше поручить специалистам.
-
Самый оптимальный способ в плане затрат и результата — аутсорсинг бухгалтерских услуг.
Если у вас остались вопросы по теме, обратитесь к нашим специалистам по поддержке бизнеса.